How to use the comparison
Cross-check each figure with official tax codes and revenue service guidance. Consider sub-national taxes, sector regimes and DTTs.
For Kyrgyzstan use the Tax Code and STS materials; for peers use their primary sources.
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중앙아시아 5개국 세금 비교표
기본(일반) 세금 제도
이 표는 일반 정보를 제공하기 위한 것으로 세금 종류와 주요 세율에 대한 일반적인 이해를 돕습니다. 상담이 아니며, 귀하의 상황에 따라 별도의 상담을 받는 것을 권장합니다.
지표
🇰🇬키르기스스탄선도
🇰🇿카자흐스탄
🇹🇯타지키스탄
🇹🇲투르크메니스탄
🇺🇿우즈베키스탄
법인세
기본 세율 10%. 제로 세율 또는 면세 가능.
기본 세율 20%. 산업별 차등 세율.
KFO 및 모바일 — 20%, 기타 — 18%.
주체 및 활동 유형에 따라 2%에서 50%까지.
기본 세율 15%.
개인소득세
기본 세율 10%. 일부 경우에 따라 세금 감면 또는 면세 가능.
10%. 연소득 8500 MRP 초과 시 초과분에 대해 15%.
12%. 비거주자 — 20%.
10%. 세금 감면 또는 면세 가능.
12%. 세금 감면 또는 면세 가능.
부가가치세
12%. 일부 경우에 따라 세금 감면, 제로 세율 또는 면세 가능.
16%. 제로 세율, 세금 감면 또는 면세 가능.
14% (2027년부터 13%). 세금 감면 또는 제로 세율.
15%. 일부 경우에 따라 제로 세율 또는 면세 가능.
12%. 일부 경우에 따라 제로 세율 또는 면세 가능.
소비세
단위당 고정 금액(솜으로). 세금 감면 가능.
고정 금액(텡게) 단위당. 면세 혜택이 가능합니다.
가격의 % 또는 고정 금액. 통신 서비스 - 7%.
고정 금액(달러/마나트) 및/또는 가격의 %.
고정 금액(수미) 단위당 또는 가격의 %.
재산세(토지, 교통수단 포함)
자산: 1m²당 고정 금액. 토지 및 운송 - 세율에 따라.
자산: 장부 가치의 1.5%. 토지 및 운송 - 세율에 따라.
부동산: 3-18%. 토지 및 운송 - 계수에 따라.
고정 자산 및 유동 자산의 연평균 가치의 1%. 면세 혜택이 가능합니다.
법인: 1.5%. 개인: 0.34-1.5%의 평가 가치.
자원 사용세(자연 자원)
내각 표에 따른 보너스(달러). 로열티: 1-12%. 면세 혜택이 가능합니다.
세금, 서명 보너스, 비용 보상. 고형 자원의 로열티. 초과 이익, 수출에 대한 임대료.
로열티 0-10%. 서명 및 상업 보너스. 물 - 1000 kW·h당 0.06.
석유 10%, 가스 22%. 기타 자원 - 수익성에 따라 0-50%.
자원의 종류에 따라 가격/실현의 2-50%. 임대세 25%.
기타 세금(비거주자, 사회세, 판매세 등)
비거주자: 5–10%. 사회세 6%. 판매세 1–5%. 특별 체제 하의 광업: 법인세, 과세 대상 공급에 대한 부가가치세 및 판매세(TC)를 대체하는 10%; 기타 지하자원 납부금 — TC에 따름.
비거주자: 5-20%. 사회세 6%. 판매세 1-5%.
비거주자: 3-15%. 사회세: 보험 가입자 1-2%, 보험 제공자 20-25%.
비거주자: 15% (선박 임대료 - 6%).
비거주자: 0-20%. 사회세 4.7-25% 직원 급여에 대해.
특별 제도(자유경제구역, 단일세, PVT, 특허 등)
특별경제구역(SEZ, TC 제427조): 구역 내 적격 활동에 대한 세금 면제; SEZ 외부 — 일반 체제; TC에 따른 원천징수 및 별도 회계; 예외(광업, 소비세 대상 상품 등). 첨단기술단지(HTP, 제432조): HTP 법령 기간 동안 법인세, 판매세 및 부가가치세 면제. 광업 10%, 전자상거래 2%, 도박은 TC에 따라 각각 법인세, 과세 대상 공급 부가가치세 및 판매세를 대체. 특허세: TC에 따른 고정 요금. 통합세: 수익의 2–8%(제324조에 따른 4/2%, 6/4%, 3%, 2027년 1월 1일까지 섬유/재봉 0.25%, 8% 외식업 등 포함).
SEZ: 세금 감면 또는 면제. 간소화된 신고 3-4%. 자영업자: 0% 소득세, 4% 사회 기여금.
SEZ: 사회세를 제외한 모든 세금 면제. TP: 소득세 및 사회세 50% 할인. SMP: 6% 또는 최대 20%. IT 파크: 수익의 1-2%.
1헥타르당 농업세. 고정 세율의 도박 사업. 가금류 및 기타 - 면세 혜택.
SEZ: 자산, 토지, 물, 이익에 대한 세금 면제. 매출세 4%. 외국인 투자자: 대통령의 결정에 따른 면세 혜택.
참고 자료
Note: jurisdiction comparison on this page
invest.gov.kg
Tables simplify indicators for communication; they are not a substitute for professional tax and legal analysis. Foreign rates change independently of this website.
검증 출처
Verify: primary tax legislation per country; WB/IFC-type reports as secondary.