How to use the comparison
Cross-check each figure with official tax codes and revenue service guidance. Consider sub-national taxes, sector regimes and DTTs.
For Kyrgyzstan use the Tax Code and STS materials; for peers use their primary sources.
Прама
Параўнальная табліца па падатках пяці краін Цэнтральнай Азіі
АСНОЎНЫ (АГУЛЬНЫ) ПАДАТКОВЫ РЭЖЫМ
Табліца змяшчае агульную інфармацыю ў ілюстратыўных мэтах і дае агульнае ўяўленне пра віды падаткаў і асноўныя стаўкі. Не з'яўляецца кансультацыяй; рэкамендуем атрымаць асобную кансультацыю з улікам вашай сітуацыі.
Паказчык
🇰🇬КыргызстанЛідар
🇰🇿Казахстан
🇹🇯Таджыкістан
🇹🇲Туркменістан
🇺🇿Узбекістан
Падатак на прыбытак (карпаратыўны)
Асноўная стаўка 10%. Магчымы нулявы падатак або вызваленне.
Асноўная стаўка 20%. Дифференцированные стаўкі па галінах.
КФО і мабільныя — 20%, іншыя — 18%.
Ад 2% да 50% у залежнасці ад суб'екта і віду дзейнасці.
Асноўная стаўка 15%.
ПДФЛ (фізасобы)
Асноўная стаўка 10%. Паменшаныя стаўкі або вызваленне ў шэрагу выпадкаў.
10%. Пры даходзе вышэй 8500 МРП у год — 15% на перавышэнне.
12%. Нерэзідэнты — 20%.
10%. Магчымыя паменшаныя стаўкі або вызваленне.
12%. Магчымыя паменшаныя стаўкі або вызваленне.
ПДВ
12%. Паменшаныя, нулявы падатак або вызваленне ў шэрагу выпадкаў.
16%. Нулявы, паменшаныя стаўкі або вызваленне ў шэрагу выпадкаў.
14% (з 2027 — 13%). Паменшаныя або нулявы падатак.
15%. Нулявая стаўка або вызваленне ў шэрагу выпадкаў.
12%. Нулявая стаўка або вызваленне ў шэрагу выпадкаў.
Акцызны падатак
Фіксаваныя сумы (у сомах) за адзінку. Магчымыя льготы.
Фіксаваныя сумы (у тенге) за адзінку. Магчымыя льготы.
Стаўкі ў % ад кошту і/або фіксаваныя сумы. Паслугі сувязі — 7%.
Фіксаваныя сумы (долл./манаты) і/або % ад кошту.
Фіксаваныя сумы (сумы) за адзінку або % ад кошту.
Падаткі на маёмасць (у т.ч. зямля, транспарт)
Маёмасць: фіксаваныя сумы за 1 м². Зямля і транспарт — па стаўках.
Маёмасць: 1,5% ад балансавай кошту. Зямля і транспарт — па стаўках.
Нерухомасць: 3–18%. Зямля і транспарт — па каэфіцыентах.
1% ад сярэднегадавой кошту ОС і абаротных сродкаў. Льготы магчымыя.
Юрыдычныя асобы: 1,5%. Фізічныя асобы: 0,34–1,5% ад кадастравай кошту.
Падаткі за карыстанне надрамі (прыродныя рэсурсы)
Бонусы па табліцы Кабміна (долл.). Роялці: 1–12%. Льготы магчымыя.
НДПІ, падпісны бонус, кампенсацыя выдаткаў. Роялці на цвёрдыя ПІ. Сверхпрыбытак, рэнта на экспарт.
Роялці 0–10%. Падпісны і камерцыйны бонусы. Вада — 0,06 за 1000 кВт·г.
Нефць 10%, газ 22%. Іншыя ПІ — 0–50% ад прыбытку па рэнтабельнасці.
2–50% ад кошту/реалізацыі ў залежнасці ад віду ПІ. Рэнтны падатак 25%.
Іншыя падаткі (нерэзідэнты, сацыяльны падатак, падатак з продажу і г.д.)
Нерэзідэнты: 5–10%. Сацыяльны падатак 6%. Падатак з продажу 1–5%. Майнінг пры спецрэжыме: 10% замест падатку на прыбытак, ПДВ на абкладаемыя пастаўкі і падатку з продажу (ПК); іншыя плацяжы за надра — па ПК.
Нерэзідэнты: 5–20%. Сацыяльны падатак 6%. Падатак з продажаў 1–5%.
Нерэзідэнты: 3–15%. Сацыяльны падатак: застрахаваныя 1–2%, страхавальнікі 20–25%.
Нерэзідэнты: 15% (аранда судоў без экіпажа — 6%).
Нерэзідэнты: 0–20%. Сацыяльны падатак 4,7–25% з выплат работнікам.
Спецыяльныя рэжымы (СЭЗ, адзінкавы падатак, ПВТ, патэнты і г.д.)
СЭЗ (артыкул 427 ПК): вызваленне ад падаткаў па кваліфікаванай дзейнасці ў зоне; па-за зонай — агульны рэжым; у крыніцы і падзельны ўлік — па ПК; выключэнні (майнінг, падакцыз і інш.). ПВТ (артыкул 432 ПК): вызваленне ад падатку на прыбытак, падатку з продажу і ПДВ на тэрмін па закону аб ПВТ. Майнінг — 10%, эл. гандаль — 2%, азартныя гульні — па ПК: замест падатку на прыбытак, ПДВ на абкладаемыя пастаўкі і падатку з продажу. Патэнт — фікс. узнос. Адзіны падатак: 2–8% з выручкі (у т.л. 4/2%, 6/4%, 3% арт. 324, 0,25% швейны/тэкстыль да 01.01.2027, 8% грамадскае харчаванне і інш.).
СЭЗ: паніжаныя стаўкі або вызваленне. Спрошчаная дэкларацыя 3–4%. Самазанятыя: 0% ІПН, 4% сацыяльныя ўнёскі.
СЭЗ: вызваленне ад усіх падаткаў акрамя сацыяльнага падатку. ТП: зніжка 50% па НДФЛ і сацыяльным падатку. СМП: 6% або да 20%. IT-парк: 1–2% ад даходу.
Сельгасподатковы падатак за 1 га. Ігральны бізнес па фіксаваных стаўках. Птушкаводства і іншыя — льготы.
СЭЗ: вызваленне ад падатку на маёмасць, зямлю, ваду, прыбытак. Падатак з абароту 4%. ПЧІІ: льготы па рашэнні Прэзідэнта.
Даведачны матэрыял
Note: jurisdiction comparison on this page
invest.gov.kg
Tables simplify indicators for communication; they are not a substitute for professional tax and legal analysis. Foreign rates change independently of this website.
Крыніцы для праверкі
Verify: primary tax legislation per country; WB/IFC-type reports as secondary.